Аудиторская помощь в скрывании капитала
Крупнейшая в мире аудиторская фирма Deloitte помогла подделать документы, чтобы скрыть богатство Романа Абрамовича и помочь ему избежать налогов, выяснила BBC Panorama.
Счета, подписанные Deloitte на Кипре, привели к исчезновению активов олигарха — суперяхт, особняков и частных самолётов на сумму $672 млн (£508 млн) — из отчётности его компаний.
Deloitte также, похоже, консультировала по схеме уклонения от огромного налогового счёта на имущество Абрамовича путём фальсификации документов.
Барристер Эндрю Митчелл KC, эксперт в области финансового права, заявил, что доказательства Panorama показывают, что эта схема представляет собой «простое» уклонение от налогов и «это не может быть более вопиющим».
Адвокаты Романа Абрамовича заявили, что он отрицает уклонение от налогов или сокрытие своего состояния. Они указали, что Panorama не предоставила никаких доказательств того, что он знал о подделке документов, санкционировал её или распоряжался ею, и что полагаться на рекомендации профессионалов было законно.
Deloitte Cyprus заявила, что «действует в соответствии с применимым законодательством».
Результаты исследования обнародованы в результате совместного расследования BBC Panorama и Бюро журналистских расследований.
От королевского клуба к санкциям
Почти два десятилетия Роман Абрамович был самым известным русским олигархом в Великобритании, желанным гостем в Лондоне, где в 2003 году купил футбольный клуб Chelsea и профинансировал его наиболее успешный период. Однако после полномасштабного вторжения России на Украину в 2022 году он был внесён в санкционные списки британского правительства как ассоциированное лицо президента Владимира Путина и вынужден продать клуб.
По сообщениям, Абрамович живёт в Турции — безопасной гавани, поскольку там не применяются санкции. На Канальных островах Джерси £5,4 млрд его активов остаются заморожены, а уголовное расследование продолжается уже четыре года.
Адвокаты олигарха заявили BBC, что он отрицает обвинения в ходящемся на Джерси расследовании и считает его «предпринятым в политических целях».
Это исследование раскрыло новые свидетельства о том, как функционировала бизнес-империя Абрамовича. Оно также вызывает серьёзные вопросы о добросовестности некоторых его профессиональных консультантов.
Утечка офшорных секретов
Доказательства содержатся в утечке, включающей тысячи документов о финансах олигарха и деятельности сети офшорных компаний, управляемых с Кипра — бывшего налогового рая, популярного среди россиян — с 1995 по 2022 год.
BBC и партнёры в СМИ — The Guardian, Paper Trail Media, Organized Crime and Corruption Reporting Project, Cyprus Investigative Reporting Network и Бюро журналистских расследований — докладывают об утёкших файлах с 2023 года в рамках расследования Cyprus Confidential Международного консорциума журналистских расследований.
В 2022 году Panorama также рассказала о том, как Абрамович сделал своё состояние благодаря коррупционной сделке по покупке государственной нефтяной компании России в 1990-х годах, продав её обратно правительству десять лет спустя с многомиллиардной прибылью. Ранее он утверждал, что обвинения в коррупции при этой сделке ложны.
Сетка офшорных компаний
Прибыль от нефтяных сделок Абрамовича в России была направлена в сеть офшорных компаний. Ими управляла с Кипра корпоративная служба MeritServus в Лимасоле, втором по величине городе острова.
До 2005 года Deloitte — ныне крупнейшая из четырёх мировых лидеров отрасли — владела MeritServus. После их разделения две компании тесно сотрудничали с ассоциированными лицами Абрамовича в управлении его глобальным состоянием.
Утёкшие документы MeritServus раскрывают некоторые из их практик.
Первая подделка: исчезновение $672 млн
Первый пример задним числом датированных документов относится к 2006 году, после принятия нового закона на Кипре, согласно которому отчётность компаний должна была быть открытой. Новый закон о прозрачности грозил раскрыть секреты огромного богатства Абрамовича.
Deloitte Cyprus подготовила проект отчётности на 2003 год — но ещё не финализировала его — для кипрской компании Абрамовича Amiscan Investments. В отчётности были указаны активы стоимостью $672 млн в виде предметов роскоши.
В наличии значились особняк на юго-западе Англии (Западный Суссекс), роскошная квартира в Лондоне и имение на юге Франции — плюс вертолёты, частные самолёты и небольшой флот лодок, которыми владел олигарх в то время, включая оценённую в $147,5 млн яхту Pelorus.
Чтобы сохранить их в секрете, ассоциированные лица Абрамовича и MeritServus решили переписать историю. Разработали план обхода закона о прозрачности путём передачи активов материнской компании Amiscan на Британских Виргинских островах (BVI), где они могли остаться скрытыми. Датировку изменения задним числом отнесли на три года назад — 2003 год, чтобы создать впечатление, что передача активов произошла тогда.
Deloitte Cyprus проверила задним числом датированные документы и заявила, что они «достаточны» для удаления активов из отчётности Amiscan.
Когда Deloitte подписала отчётность на 2003 год в 2006-м, дома, самолёты и яхты исчезли одним махом пера. Осталось всего $75 000 активов.
Deloitte подписала отчётность несмотря на то, что утёкшие документы показывают, что она знала: они полностью вводят в заблуждение.
Лорд Сикка, профессор бухгалтерского учёта Шеффилдского университета, назвал это «нарушением установленного законом обязательства» и «довольно скандальным» неправильно указывать даты операций и не публиковать истинную и справедливую отчётность.
Вторая подделка: схема уклонения от налогов
Panorama также нашла доказательства использования задним числом датированных документов в схеме уклонения от налогов.
Она включала ещё одну кипрскую компанию Абрамовича — Kravin Investments, на счетах которой в 2003 году было почти $2 млрд.
Компания получала крупные суммы в виде процентов, поэтому компания Романа Абрамовича должна была платить налоги на эти проценты кипрским властям.
Но его советники придумали другой способ переписать прошлое.
В сообщении электронной почты MeritServus от августа 2005 года ассоциированным лицам Абрамовича в России говорилось, что план был разработан после встречи с Deloitte. «Если вы согласны, будет необходимо соответственно изменить финансовые отчёты и учётные записи за 2003 и 2004 годы», — говорилось в письме.
MeritServus сообщила ассоциированным лицам олигарха в России, что «предварительные налоговые оценки Kravin на 2005 год» будут поданы, показывая компанию без доходов от этих денег.
Месяц спустя один из ассоциированных лиц ответил из России: «Согласен».
После этого MeritServus создала серию задним числом датированных документов, которые ложно претендовали показать, что Kravin только держала и инвестировала средства от имени своей материнской компании на BVI.
Это создавало впечатление, что Kravin фактически не владела деньгами, поэтому не будет обязана платить налоги на Кипре.
В сентябре 2005 года Deloitte написала письмо, в котором говорилось, что «придётся внести определённые изменения в отчётность (остатки на банковских счетах, процентные доходы, отчёт о прибылях и убытках)» из-за задним числом датированных изменений активов Kravin.
Итак, Deloitte, похоже, консультировала по фальсификации финансовых отчётов. Доказательства предполагают, что это позволило компании Абрамовича избежать уплаты миллионов в налогах.
Эндрю Митчелл KC назвал схему «простым» уклонением от налогов. «Если бы это произошло в Англии и речь шла бы о миллионах, Налоговая служба Его Величества рассматривала бы возбуждение уголовного дела», — сказал он.
Кипрский депутат Кристос Христофидис заявил, что если налоги были уклонены, то «мы должны посмотреть, как вернуть наши деньги и как, если некоторые люди виновны, они должны расплатиться в соответствии с нашим законом».
Третья подделка: исчезновение $10 млрд
Кроме документов, которые Deloitte помогла задним числом датировать, советники Абрамовича в MeritServus подделали третий набор записей. Это касалось огромного бизнес-состояния олигарха — более $10 млрд — на счётах компании Electus Investments на Кипре.
MeritServus задним числом датировала документы, чтобы создать впечатление, что Electus не владела этим состоянием.
Она использовала другую компанию Абрамовича с точно таким же названием Electus Investments, но на этот раз зарегистрированную на Британских Виргинских островах — более закрытой юрисдикции, где отчётность не должна была быть открытой.
Письма показывают, что в 2006 году MeritServus признала, что состояние принадлежит кипрской Electus. Но опять она предложила переписать прошлое — на этот раз «передать бенефициарное право собственности на Electus Investments на BVI» и создать впечатление, что это произошло три года назад.
MeritServus подписал и задним числом датировал документы, которые ложно претендовали показать, что компания на BVI владела состоянием в $10 млрд с 20 ноября 2003 года. Поэтому когда отчётность кипрской компании с тем же названием была обнародована, казалось, что она владеет активами всего на $145 000.
Миллиарды Романа Абрамовича исчезли с глаз долой.
Эндрю Митчелл KC рассказал Panorama: «Из этого следует, что есть профессионалы, готовые нарушать и нарушать правила своей профессии и, следовательно, закон. И похоже, что они готовы пойти буквально на всё в плане создания документов».
Владимир Милов, бывший заместитель министра энергетики России на период, когда Абрамович создавал свою империю, а теперь критик российского правительства, сказал: «Для каждого русского олигарха или ближневосточного или африканского коррупционного олигарха есть целая армия западных финансовых и юридических консультантов и PR-специалистов, которые легко берут деньги за отмывание репутации и придание им нормального вида».
Позиции участников
Отрицая какие-либо неправомерные действия олигарха, адвокаты Романа Абрамовича заявили, что он «не участвовал в повседневной деятельности этих компаний» и что там, где профессиональные консультанты предлагали какие-либо действия, «полагаться на это совет было полностью надлежащим и законным».
Deloitte Cyprus заявила, что не может прокомментировать конкретные обвинения, поскольку документы датируются более чем двадцатилетней давностью и больше недоступны.
MeritServus закрылась вслед за утечкой Cyprus Confidential.